2011-12-09 Kredyt a leasing
Podczas podejmowania decyzji o finansowaniu zakupu przez firmę samochodów, maszyn i urządzeń, sprzętu komputerowego i elektronicznego lub innego rodzaju środków trwałych często pada pytanie „Kredyt czy leasing?”. Postaram się udzielić na to pytanie odpowiedzi, lub przynajmniej przybliżyć kryteria wyboru pomiędzy tymi dwoma możliwymi sposobami finansowania.
Najpierw przeanalizuję produkt finansowy jakim jest kredyt. Wielu przedsiębiorców ma wciąż największą wiedzę i zaufanie do tego sposobu finansowania działalności swojej firmy. Jest on najbardziej znany, ale czy przebija leasing jeśli chodzi o korzyści finansowe? W wypadku kredytu najpierw trzeba zapłacić prowizję za udzielenie kredytu (z reguły od 1 do 8%). Raty kredytowe mogą być stałe, lecz w wyniku wahań stóp procentowych lub kursów walut mogą się one zmieniać. Kosztami uzyskania przychodów w wypadku kredytu są: prowizja za udzielenie kredytu, odsetki płacone podczas spłaty kredytu oraz amortyzacja. Należy dodać, że aby dostać kredyt przedsiębiorca musi złożyć wiele dokumentów, m.in. sprawozdań finansowych, zaświadczeń z ZUS i US i wielu innych, co nie jest najbardziej komfortowym rozwiązaniem. W wypadku ubiegania się o kredyt niezbędne jest, aby firma działała przynajmniej 12 miesięcy. Co równie ważne, minimalny udział własny w wypadku kredytu jest najczęściej wyższy niż przy leasingu i wynosi 20%. Tak jak w wypadku każdego kredytu niezbędne są zabezpieczenia, często minimalnie na 150% wartości kredytu. Pamiętać również należy, że zanim zostanie nam udzielony kredyt minie trochę czasu (przede wszystkim z uwagi na niezbędne badanie zdolności kredytowej oraz analizę dużej ilości dokumentów). Zaletami tej formy finansowania są możliwy dłuższy niż w przypadku leasingu okres spłaty, mniejsze raty dzięki wydłużonemu okresowi spłaty oraz posiadanie prawa własności do przedmiotu kredytu. Należy również podkreślić, że kredyt jest dobrą formą finansowania dla firm nie mających dużych zysków, które nie potrzebują mieć dużych korzyści podatkowych, co występuje w wypadku leasingu.
Leasing jest stosunkowo młodą i nie tak bardzo popularną jak kredyt formą finansowania, jednak bardzo korzystną. Przede wszystkim w tym przypadku nie występuje prowizja za udzielenie, a wkład własny może być ograniczony nawet do 0%. Istotne jest to, że rata leasingowa jest równa w całym okresie spłaty i niezależna od żadnych innych parametrów, więc nie ma możliwości zmiany jej wysokości. Kosztami są tutaj opłata wstępna oraz końcowa oraz co najistotniejsze - raty leasingowe. Dzięki temu przedsiębiorca może odliczyć większe sumy VAT i mieć mniejsze zobowiązania podatkowe. Leasing pod względem dokumentacji jest prostym produktem finansowym, potrzebne są tylko podstawowe dokumenty dotyczące działalności przedsiębiorstwa. Między innymi dzięki temu leasing może być udzielony o wiele szybciej niż kredyt, w przeciągu kilku dni. Ta forma finansowania bardziej dostępna jest dla małych przedsiębiorstw i firm działających krótko na rynku (nawet od 3 miesięcy). Leasing jest udzielany na krótszy okres niż kredyt oraz przedmiot leasingu do końca okresu leasingu nie jest własnością leasingobiorcy (użytkującego przedmiot), jednak wydaje się, że jego zalety są na tyle mocne, że te drobne uniedogodnienia są właściwie niewidoczne. Dla wszystkich przedsiębiorstw, a szczególnie dla tych uzyskujących bardzo dobre wyniki finansowe, leasing jest bez wątpienia o wiele bardziej interesującą formą finansowania zakupu różnego rodzaju środków potrzebnych prowadzenia biznesu. Brak żmudnej procedury, dużej ilości dokumentów, szybkość i korzyści finansowe są jego głównymi, bardzo istotnymi zaletami.
Źródło: Jarosław Baka Dział Produktów Finansowych Blue Tax Group.
Tagi: leasing, kredyt, okres spłaty, zobowiązania podatkowe
